La prévoyance liée crée des sécurités

Avantages fiscaux de la prévoyance liée

Pour stimuler l’épargne, l’Etat suisse offre des avantages fiscaux à ceux qui effectuent des paiements dans le pilier 3a à travers la déductibilité de ces versements du revenu imposable, les intérêts étant par ailleurs exonérés d’impôts. Le plafond légal pour les versements dans le pilier 3a évolue constamment, voici les chiffres pour 2021 :

Pour les salariés et les indépendants

• CHF 6883 pour les personnes exerçant une activité professionnelle qui sont assurées dans une caisse de pension.
• 20 pour cent du revenu net, mais au maximum 34 416 CHF pour les personnes exerçant une activité lucrative qui ne sont pas assurées dans une caisse de pension.

Pour tout versement excédant ces montants, on ne profite plus des avantages fiscaux de la prévoyance liée. Le capital supplémentaire du pilier 3b, couramment appelé prévoyance libre, peut être retiré selon les conditions contractuelles du produit respectif.

Retirer le capital de sa prévoyance liée

Le capital versé dans le pilier 3a est uniquement destiné à la prévoyance et ne peut être retiré que 5 ans avant et après l'âge ordinaire de la retraite. A part cela, certains scénarios permettent de retirer le capital de la prévoyance liée
plus tôt :

• En quittant définitivement la Suisse
• Pour financer un bien immobilier qu’on habite soi-même, celui-ci étant également une sorte de prévoyance
• En commençant une activité professionnelle indépendante, en sachant que le capital doit être retiré au plus tard 1 an après le début de cette activité
• Pour un rachat de cotisations du deuxième pilier
• Lors du décès d’une personne, les héritiers ont droit à son capital de prévoyance liée
• Quand la personne en question bénéficie d’une rente d’invalidité de l’AI

Prévoyance liée : types de placements et produits

L’Office fédéral des assurances sociales (OFAS) détermine les produits de prévoyance autorisés dans le cadre du pilier 3a et établit les règles concernant leur fonctionnement, les risques qui peuvent être pris et les rendements attendus. En principe, il s’agit de produits de moyenne durée et de longue durée proposés par des banques et aussi par des assurances, les banques proposant des comptes de prévoyance, des papiers-valeur et des produits structurés à capital garanti.

Les produits des assureurs combinent normalement la couverture de risque avec l’épargne prévoyance, en couvrant invalidité, incapacité de gain et décès avec des polices de prévoyance traditionnelles ou liées à des fonds. En ce qui concerne les conditions de paiement, les banques se montrent plus flexibles que les assurances, ces dernières imposant des règles strictes et subissant des pertes en cas de non-paiement.

Un conseil indépendant pour la meilleure prévoyance

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