Pilier 3a : prévoyance privée soutenue fiscalement

3ème pilier : prévoyance privée et déductions fiscales

Une solution de prévoyance dans le cadre du pilier 3a peut être conclue auprès d'une institution bancaire ou d'une assurance. Les produits bancaires sont en général des comptes de prévoyance, fonds de prévoyances ou des solutions de prévoyance structurées avec une protection du capital. A la différence des autres produits d'épargne, vous obtenez des intérêts plus élevés avec le pilier 3a sur votre compte. Avec des assurances, vous obtenez des polices de prévoyance liées à des fonds et non liées à des fonds de placements. Tout comme un compte d'épargne 3a, une assurance vie 3a est liée à sa finalité de prévoyance et ne peut être résiliée que sous certaines conditions définies, par exemple lors de l'achat d'une maison. La meilleure solution selon chaque cas se précise si on compare pour le pilier 3a les différents produits.

Les contributions au pilier 3a sont avantageux fiscalement : pendant toute la durée des investissements, vous ne payez pas d'impôts sur la fortune, pas d'impôts sur les revenus, pas d'impôts anticipés. Vous pouvez entièrement déduire du revenu imposable les versements sur le pilier 3a jusqu'au montant maximal. Le retrait est également lié à des avantages fiscaux, puisque l'imposition est séparée du reste des revenus et est appliquée à un taux réduit. Ouvrez plusieurs comptes et retirez de manière échelonnée, vous pouvez réduire encore plus vos taxes.

Montant maximal en 2021 à CHF 6883 ou CHF 34'416

A quelle fréquence et quels montants appliquer pour faire les versements sur le pilier 3a, c'est à vous de le décider. Sur votre compte, vous pouvez faire des versements jusqu'à 5 ans après avoir atteint l'âge de la retraite AVS. Cependant vous ne pouvez pas effectuer des paiements à postériori pour les années précédentes, ni en partie, ni en totalité. Vous pouvez seulement verser sur le pilier 3a jusqu'au montant maximal durant l'année en cours, puisque la période d'imposition en cours pour les personnes indépendantes est appliquée. Elle est identique à l'année calendaire du 1.1. au 31.12. de la même année.

On distingue la grande et la petite cotisation du pilier 3a. Le montant maximal diffère également dans les deux cas. La grande cotisation 3a concerne tous les professionnels actifs cotisant à l'AVS, qui ne sont affiliés à aucune caisse de pension. Ils peuvent verser au maximum 20 pour cent de leur revenus nets d'activité. La petite cotisation 3a est au contraire valable pour tous les employés et les indépendants qui sont affilés à une caisse de pension. Le montant maximal est ajusté chaque année, que ce soit pour la petite cotisation ou la grande cotisation.

Montant maximal pour le pilier 3a en 2021

• Grande cotisation 3a: CHF 34'416
• Petite cotisation 3a: CHF 6883

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En raison des dispositions fiscales particulières, le montant maximal dans le 3ème pilier est limité pour les versements dans le pilier 3a. En revanche, en ce qui concerne la prévoyance libre du pilier 3b, il n'existe pas de limite correspondante. Cependant les produits 3b des banques et des assurances sont en général entièrement imposables. Cependant, si le montant maximal a été atteint dans le pilier 3a, on peut constituer son patrimoine à la retraite avec le pilier 3b. D'autres questions sur la constitution et sur le retrait du pilier 3a ? Si vous le souhaitez, MoneyPark vérifie votre situation financière et vous fait part de la meilleure solution de prévoyance possible. Notre calculateur du pilier 3a donne un premier aperçu.